Specyfikacja Istotnych Warunków Zamówienia (SIWZ)

dla procedury udzielenia zamówienia w trybie uproszczonym pod nazwą:

Przeprowadzenie szkolenia z zakresu „Ulga IP BOX_B+R”dla pracowników Grupy Azoty Zakładów
Azotowych Kędzierzyn S.A.

Postępowanie w trybie uproszczonym nieobjęte ustawą z dnia 29.01.2004 r. Prawo zamówień publicznych. Nie podlega protestom i odwołaniom.

Zamawiający:

Grupa Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A.

ul. Mostowa 30A, Kędzierzyn-Koźle

I. Przedmiot zamówienia i jego opis

Przeprowadzenie szkolenia z zakresu „Ulga IP BOX_B+R” dla pracowników Grupy Zakładów Azotowych Kędzierzyn S.A.

Zakres merytoryczny szkolenia:

Dzień pierwszy: Ulga B+R

1. Definicja działalności badawczo rozwojowej

• cechy działalności badawczo rozwojowej

• podmioty uprawnione

1. Korzyści podatkowe ze stosowania ulgi B+R

2. Koszty kwalifikowane

• koszty wynagrodzeń

• koszty odpisów amortyzacyjnych

• koszty nabycia materiałów i surowców

• koszty tytułów ochronnych na wynalazki, patenty, wzory użytkowe i przemysłowe

• koszty korzystania z aparatury naukowo badawczej

• koszty współpracy z jednostkami naukowymi

• koszty prac rozwojowych

1. Ewidencja podatkowa i dokumentowanie ulgi B+R

• dokumentacja organizacyjna

• ujęcie księgowe

• wyodrębnienie kosztów kwalifikowanych

1. Ulga B+R w zeznaniu rocznym

• załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR

• odliczenie ulgi w przypadku uzyskania dochodu

• odliczenie ulgi w przypadku poniesienia straty

1. Praktyczne aspekty wdrożenia ulgi B+R w firmie

2. Przykłady zastosowania ulgi B+R

   Dzień drugi: Ulga Innovation BOX (IP BOX) – omówienie zastosowania IP BOX w Spółce prowadzącej działalność produkcyjną w oparciu o przedmiot działalności Grupy Azoty ZAK S.A.

   1. Cel wprowadzenia IP Box

   2. Podmioty uprawnione do stosowania IP Box

   3. Kwalifikowane prawa własności intelektualnej

• katalog praw własności intelektualnej

• warunki kwalifikacji prawa własności przemysłowej do ulgi IP BOX

• wymagany zakres ochrony prawnej prawa własności intelektualnej

• czy prawo podlegające ochronie prawnej musi być wytworzony przez podatnika w ramach prowadzonej przez niego działalności badawczo-rozwojowej?

  4. Dochód z kwalifikowanego IP

• pojęcie kwalifikowanego dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej

• dochodów z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej uwzględnionego w cenie sprzedaży produktu lub usługi

• dochód z opłat lub należności licencyjnych

• dochodów ze sprzedaży kwalifikowanego prawa własności intelektualnej

1. Ewidencja przychodów i kosztów kwalifikowanego IP

• katalog kosztów uzyskania przychodu

• koszty pracy własnej

• ograniczenia i wyłączenia w kwalifikacji kosztów uzyskania przychodu

• dostosowanie polityki rachunkowości i zakładowego planu kont

• ewidencja rachunkowa dla celów IP BOX

• zakres danych i zasady dokonywania zapisów w ewidencji

• metody wyodrębnienia prawa własności intelektualnej w ewidencji

• przypisanie przychodów i kosztów do danego kwalifikowanego IP

• metody identyfikacji przychodów i kosztów w ewidencji

• ewidencja kosztów pracowniczych

  6. Ustalenie podstawy opodatkowania z kwalifikowanego IP

• sposób ustalania kwalifikowanego dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej w roku podatkowym

• zasady obliczenie wskaźnika nexus

• podstawa opodatkowania

  7. Zeznanie roczne dla celów IP Box8. Rozliczenie straty z kwalifikowanego IP

  9. Stosowanie IP Box i ulgi B+R w tym samym roku podatkowym

10. Praktyczne aspekty wdrożenia IP Box w firmie i przykłady konkretnych rozwiązań

II. Czas trwania szkolenia: 2 dni szkoleniowe (16 godzin lekcyjnych)

III. Liczba uczestników szkolenia

Łączna liczba uczestników I dnia szkolenia: 6 osób

Łączna liczba uczestników II dnia szkolenia: 10 osób

Uczestnikami I dnia szkolenia, podczas którego omówione zostanie zagadnienie dotyczące Ulgi B+R będą Pracownicy Departamentu Finansów

W drugim dniu szkolenia do grupy pracowników Departamentu Finansów dołączy 4 pracowników Departamentu Badań i Innowacji

IV. Miejsce szkolenia, organizacja szkolenia:

Wariant I: przeprowadzenie 2 dniowego szkolenia w formie stacjonarnej - sala audiowizualna na terenie Grupy Azoty Zakładów Azotowych Kędzierzyn S.A.

Wariant II: przeprowadzenie szkolenia w formie hybrydowej, pierwszy dzień szkolenia – stacjonarnie; drugi dzień szkolenia - online

Wariant III: przeprowadzenie 2 dniowego szkolenia w formie online

V. Termin przeprowadzenia szkolenia:I półrocze 2022 r.

VI. Osoby do kontaktu

1. Dodatkowych informacji dotyczących zakresu merytorycznego w dni robocze w godz. 8:00 - 15:00 udziela:

   Pani Ewa Utnik, kontakt: tel.: 77 481 2934; e-mail: ewa.utnik@grupaazoty.com;

   Pani Katarzyna Urgacz, kontakt: tel.: 77 481 3088; e-mail: katarzyna.urgacz@grupaazoty.com

2. Dodatkowych informacji dotyczących spraw proceduralnych w dni robocze w godz. 8:00-14:00 udziela
   Pani Monika Bodnar, kontakt: tel.: 77 481 3080; e-mail: monika.bodnar@grupaazoty.com;

3. W przypadku problemów technicznych z zalogowaniem do platformy, kontakt pod nr tel. 0717873534;
   e-mail:helpdesk@logintrade.net

   VII. Wykluczenie z postępowania

   Z postępowania o udzielenie zamówienia wyklucza się:

   1. oferentów, którzy w ciągu ostatnich trzech lat przed wszczęciem postępowania wyrządzili szkodę Grupie Azoty, nie wykonując zamówienia lub wykonując je nienależycie lub też brali udział w aukcji prowadzonej przez Grupę Azoty i nie potwierdzili ceny po jej wygraniu lub nie podpisali/ nie wykonali umowy;

   2. oferentów, w stosunku, do których otwarto postępowanie likwidacyjne, upadłościowe lub restrukturyzacyjne, wobec których ogłoszono upadłość oraz oferentów, którzy po ogłoszeniu upadłości zawarli układ zatwierdzony prawomocnym postanowieniem sądu, o ile układ przewiduje zaspokojenie wierzycieli poprzez likwidację majątku upadłego. Powyższe ograniczenie nie dotyczy Spółek Grupy Azoty;

   3. oferentów będących osobami fizycznymi, osobami prawnymi, których urzędujących członków władz zarządzających prawomocnie skazano za przestępstwo przekupstwa, przestępstwo przeciwko obrotowi gospodarczemu lub inne przestępstwo popełnione w celu osiągnięcia korzyści majątkowych, lub którzy wyrządzili Spółce szkodę, co zostało potwierdzone wyrokiem sądowym lub innym orzeczeniem organu lub ubezpieczyciela;

   4. oferentów, którzy nie złożyli wymaganych oświadczeń lub nie spełnili innych wymagań określonych w SIWZ lub innym dokumencie, w którym zostały określone wymogi udziału oferentów w postępowaniu o udzielenie zamówienia w trybie uproszczonym, pomimo uprzedniego wezwania Zamawiającego;

   5. oferentów, którzy wykonywali czynności związane z przygotowaniem prowadzonego postępowania, lub korzystali, w celu sporządzenia oferty, z osób uczestniczących w dokonywaniu tych czynności, z wyjątkiem spółek Grupy Azoty i autorów miejscowych planów zagospodarowania przestrzennego, jeżeli przedmiotem postępowania o udzielenie zamówienia są prace projektowe wynikające z miejscowych planów zagospodarowania przestrzennego, sporządzonych przez tych autorów;

   6. oferentów, którzy złożyli nieprawdziwe informacje mające wpływ na wynik prowadzonego postępowania;

   7. oferentów, którzy nie zgodzili się na przedłużenie okresu związania ofertą.

   VIII. Warunki uczestnictwa w akcji ofertowej

   W akcji ofertowej mogą wziąć udział podmioty, które spełnią następujące warunki:

   1. nie podlegają wykluczeniu na podstawie pkt VII oraz załączą oświadczenie stanowiące załącznik nr 2 do SIWZ;

   2. posiadają udokumentowane uprawnienia do wykonywania określonej działalności gospodarczej lub czynności, jeżeli ustawy lub przepisy szczególne nakładają obowiązek posiadania takich uprawnień;

   3. posiadają niezbędną wiedzę, doświadczenie oraz potencjał techniczny, a także dysponują osobami posiadającymi wymagane uprawnienia, zdolnymi do wykonywania zamówienia;

   4. znajdują się w sytuacji finansowej zapewniającej wykonanie zamówienia;

   5. nie wszczęto wobec nich postępowania o ogłoszenie upadłości/ likwidacji lub, co do których nie ogłoszono upadłości/ likwidacji;

   6. wykazali, że po 1 stycznia 2018 roku wykonywali szkolenia odpowiadające swoim zakresem przedmiotowi zamówienia lub posiadają doświadczenie w podobnym zakresie;

   7. spełniają pozostałe warunki określone w SIWZ.

   Ocena spełnienia powyższych warunków uczestnictwa w postępowaniu zostanie dokonana na podstawie załączonych przez oferenta dokumentów wskazanych w Zapytaniu ofertowym.

   IX. Zawartość ofert

   Oferta sporządzana jest według wzoru stanowiącego załącznik nr 1 do SIWZ.

   Do oferty należy załączyć:

   1. szczegółowy program szkolenia;

   2. CV oraz referencje trenera

   3. informacje o platformie na której przeprowadzone zostanie szkolenie, preferowana platforma MS Teams

   4. wydruk komputerowy aktualnych informacji o podmiocie wpisanym do Centralnej Informacji Krajowego Rejestru Sądowego lub Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej lub oryginał lub kopię aktualnego odpisu z Rejestru Przedsiębiorców KRS – kopia potwierdzana jest za zgodność z oryginałem przez radcę prawnego/ adwokata lub osoby uprawnione do reprezentowania podmiotu;

   5. pełnomocnictwo, w przypadku ustanowienia pełnomocnika – oryginał lub kopia/ kserokopia potwierdzona za zgodność z oryginałem jw. Treść pełnomocnictwa musi jednoznacznie określać zakres umocowania;

   6. oświadczenie oferenta, stanowiące załącznik nr 2 do zapytania ofertowego. Oferta powinna być podpisana przez osobę/ y upoważnioną/ e do reprezentowania oferenta;

   X. Składanie ofert

   Zamawiający dopuszcza składanie ofert jedynie w formie elektronicznej na platformie zakupowej LOGINTRADE.

   XI. Otwarcie ofert

   Otwarcie ofert, bez udziału oferentów, nastąpi po upływie terminu do składania ofert.

   XII. Wybór ofert

   Oferty złożone przez zainteresowane podmioty zostaną ocenione w następującej procedurze:

   1. Zamawiający zweryfikuje oferty pod kątem spełnienia wymogów określonych w SIWZ. W przypadku stwierdzenia braków lub nieścisłości oraz niedostarczenia wszystkich wymaganych dokumentów oferent zostanie powiadomiony o możliwości ich uzupełnienia w wyznaczonym terminie. Oferenci mogą być również poproszeni
   o złożenie wyjaśnień odnośnie załączonych dokumentów. Oferty niespełniające wymogów, zostaną odrzucone.

   2.Oferty nie podlegające odrzuceniu zostaną ocenione w oparciu o:

• kryterium ceny - z wagą 60% (cena powinna uwzględniać wszystkie przewidywane koszty szkolenia łącznie z certyfikatami oraz materiałami szkoleniowymi, w przypadku szkolenia online zamawiający dopuszcza przekazanie materiałów szkoleniowych drogą elektroniczną, podczas szkolenia stacjonarnego przekazanie uczestnikom szkolenia wydrukowanych materiałów przed rozpoczęciem szkolenia)

• zgodność zakresu merytorycznego - z wagą 10%,

• doświadczenie trenera na podstawie referencji oraz wykazu zrealizowanych szkoleń - z wagą 30%.

  3. Zamawiający zakwalifikuje do etapu negocjacji pięciu oferentów, których oferty spełniają wymagania zawarte w SIWZ i w oparciu o kryteria wyboru ofert uzyskały najwyższą ilość punktów. W przypadku mniejszej liczby ofert Zamawiający zakwalifikuje wszystkich oferentów, których oferty spełniają wymagania zawarte w SIWZ.

  4. Negocjacje cenowe zostaną przeprowadzone w trybie aukcji elektronicznej. Oferent jest związany ostatnią ofertą złożoną w toku aukcji elektronicznej bez względu na fakt przebicia tejże oferty przez innego oferenta.

  W przypadku braku złożenia oferty w trakcie aukcji oferent pozostaje związany ofertą pierwotną. Cena ostateczna nie może być wyższa niż cena zaoferowana podczas aukcji elektronicznej. Oferta złożona w toku aukcji przestaje wiązać, gdy którykolwiek oferent złożył po aukcji, a przed ostateczną decyzją Komisji, ofertę korzystniejszą dla Zamawiającego. W takim przypadku Komisja zwróci się do wszystkich oferentów biorących udział w danym etapie postępowania z wnioskiem o pisemne złożenie ostatecznych ofert, z zastrzeżeniem
  punktu 5.

  5. W przypadku, gdy aukcja nie przyniesie pożądanych efektów, Zamawiający dopuszcza możliwość przeprowadzenia z oferentami dalszych negocjacji cenowych bezpośrednich lub pisemnych.

  6. Po zakończeniu aukcji oferent potwierdza rewizję oferty na załączniku nr 1 do SIWZ

  7. Na podstawie wyników oceny ofert Zamawiający wybierze oferenta/ów, z którym/i zawrze umowę/y na wykonanie przedmiotowego zadania.

  XIII. Sposób porozumiewania się Zamawiającego z oferentami oraz przekazywania oświadczeń i dokumentów po otwarciu ofert

  1. Wszelkiego rodzaju oświadczenia, wnioski, zawiadomienia, informacje itp., zwane dalej korespondencją, Zamawiający i oferenci przekazują elektronicznie w formie zeskanowanej na adres e-mail: monika.bodnar@grupaazoty.com Ze strony oferenta korespondencję podpisują osoby uprawnione do jego reprezentacji.

  2. Uzupełnienie/ korekta oferty sporządzone/ a na wezwanie Zamawiającego dostarczana jest w wyznaczonym terminie w formie jak w pkt. 1.

  XIV. Związanie ofertą

  Termin związania ofertą wynosi 90 dni. Bieg terminu rozpoczyna się wraz z upływem terminu składania ofert.

  O wyniku postępowania oferenci zostaną powiadomieni pisemnie w terminie do 14 dni od daty rozstrzygnięcia postępowania. Powiadomienie o wyborze oferenta na wykonawcę przedmiotu zamówienia nie stanowi zawarcia umowy pomiędzy stronami.

  XV. Zastrzeżenia

  Zamawiający zastrzega sobie prawo do swobodnego wyboru oferty w oparciu o kryteria zawarte w SIWZ, niedokonania wyboru żadnej oferty i zamknięcia postepowania bez podania przyczyny, odwołania postepowania przed upływem terminu do składania ofert albo przed otwarciem ofert bez podania przyczyny, zmiany warunków przetargu określonych w SIWZ w każdym czasie, prowadzenia dodatkowych negocjacji z wybranymi oferentami oraz unieważnienia przetargu bez podania przyczyny.